入局越南跨境市场，中国卖家需警惕的税务雷区

2024-03-15 20:03:16

随着全球电商市场的日益繁荣，越来越多的中国卖家开始将目光投向东南亚的热门市场——越南。然而，在进军越南跨境市场之前，中国卖家必须充分了解并遵守当地的税务规定，以免陷入不必要的税务风险。本文将为您揭示越南市场的税务特点，并提供一些实用的税务合规建议。

一、越南电子商务的税务环境

在越南，外国供应商在境内赚取收入时，需要缴纳一种名为“外国承包商税”（FCT）的税款。这种税收通常由与外国供应商开展业务的越南本土公司代扣、申报和汇缴。在过去二十年中，FCT对越南的国家预算做出了巨大贡献。然而，随着科技的飞速发展和电商市场的崛起，越南政府开始意识到需要对这一税收制度进行改革，以更好地适应新的商业环境。

二、税务合规准备

注册与申报

从2022年1月1日起，越南开始要求外国供应商在境内赚取收入时进行税务注册和申报。这意味着，无论是通过B2B交易还是B2C交易，外国供应商都需要通过越南税务总局的在线税务门户进行注册，并按时申报其收入。此外，税务总局还将把未注册供应商的收入和业务详细信息转发给商业银行和金融中介机构，以便进行对账和预扣税款。

税款缴纳

商业银行和金融中介机构在收到越南税务总局的通知后，有义务在每月20日之前预扣适当税款，并使用指定的表格进行申报。如果越南当地个人使用信用卡或其他支付方式购买商品和服务时避开了税款，这些金融机构还需要在每月10日之前向税务总局报告相关款项。

税率与合规

对于在越南赚取收入的外国供应商来说，适用的税种主要包括增值税（VAT）和企业所得税（CIT）。具体的税率可能因商品类型、交易方式等因素而有所不同。此外，越南还与其他国家签订了避免双重征税协议（DTAA），以避免对同一笔收入进行重复征税。因此，在进行税务申报时，外国供应商需要充分了解并遵守这些协议的规定。

三、常见问题解答

问题1：如何在越南进行税务注册和申报？

答：商家需要使用专用电子邮件地址并通过税务总局的在线税务门户进行注册。注册完成后，商家可以通过该门户进行税务申报和税款缴纳。具体的操作步骤和所需材料可以在税务总局的官方网站上找到。

问题2：适用的税率是多少？

答：具体的税率因商品类型、交易方式等因素而异。商家可以在税务总局的官方网站上查询具体的税率信息。同时，商家还需要注意遵守越南与其他国家签订的避免双重征税协议的规定。

问题3：个体工商户是否也需要遵守这些税务规定？

答：是的，个体工商户在越南境内开展电子商务活动时也需要遵守相关的税务规定。虽然对于个体工商户的征税方式可能会有所不同，但他们同样需要进行税务注册、申报和税款缴纳。